{"id":19562,"date":"2025-03-21T08:51:37","date_gmt":"2025-03-21T07:51:37","guid":{"rendered":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/?p=19562"},"modified":"2025-03-21T08:51:37","modified_gmt":"2025-03-21T07:51:37","slug":"donde-va-a-poner-el-foco-hacienda-en-el-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/donde-va-a-poner-el-foco-hacienda-en-el-2025\/","title":{"rendered":"\u00bfD\u00f3nde va a poner el foco Hacienda en el 2025?"},"content":{"rendered":"

Entre las principales l\u00edneas de actuaci\u00f3n del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2025, Hacienda pondr\u00e1 el foco sobre personas f\u00edsicas cuyos signos externos de riqueza no coincidan con los ingresos y el patrimonio que han declarado. Adem\u00e1s, enfocar\u00e1 su atenci\u00f3n en la regularizaci\u00f3n de rentas y ganancias vinculadas a bienes inmuebles, as\u00ed como en la detecci\u00f3n de retenciones insuficientes en los ingresos de artistas y deportistas no residentes, y trabajar\u00e1 en la integraci\u00f3n de la inteligencia artificial (IA) para mejorar la eficiencia de sus servicios.<\/p>\n

Como cada a\u00f1o, en el BOE del d\u00eda 17 de marzo de 2025 se ha publicado la Resoluci\u00f3n de 27 de febrero de 2025<\/a>,<\/em> de la Direcci\u00f3n General de la AEAT, donde se publican las directrices generales del citado Plan General de Control Tributario y Aduanero de 2025.<\/p>\n

Las directrices del Plan de 2025 siguen la misma estructura que otro de los instrumentos de planificaci\u00f3n de la Agencia Tributaria como es el Plan de Objetivos anual y giran en torno a cinco grandes pilares:<\/p>\n

    \n
  1. Informaci\u00f3n y asistencia.<\/li>\n
  2. Prevenci\u00f3n de los incumplimientos. El fomento del cumplimiento voluntario y prevenci\u00f3n del fraude.<\/li>\n
  3. La investigaci\u00f3n y las actuaciones de comprobaci\u00f3n del fraude tributario y aduanero.<\/li>\n
  4. El control del fraude en fase recaudatoria.<\/li>\n
  5. La colaboraci\u00f3n entre la Agencia Tributaria y las Administraciones tributarias de las Comunidades Aut\u00f3nomas.<\/li>\n<\/ol>\n

    A continuaci\u00f3n vamos a exponer un breve resumen de las principales medidas y actuaciones que se van a acometer en este ejercicio 2025 por parte de Agencia Estatal de Administraci\u00f3n Tributaria (AEAT).<\/p>\n

    En esta edici\u00f3n, se destacan avances tecnol\u00f3gicos en inteligencia artificial, un mayor control sobre la econom\u00eda digital y la intensificaci\u00f3n de la vigilancia en sectores de alto riesgo.<\/p>\n

    Principales medidas<\/strong><\/p>\n

    Fortalecimiento de la asistencia al contribuyente y digitalizaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n

      \n
    • Se intensificar\u00e1 la formaci\u00f3n de los empleados de la Agencia Tributaria en asistencia al contribuyente.<\/li>\n
    • Se mejorar\u00e1 la cita telef\u00f3nica con una funcionalidad que permitir\u00e1 obtener una cita en el mismo d\u00eda.<\/li>\n
    • Se optimizar\u00e1 el uso del chat de la Agencia Tributaria para facilitar el acceso a informaci\u00f3n tributaria.<\/li>\n
    • Se explorar\u00e1 el uso de inteligencia artificial para prever la demanda de asistencia tributaria.<\/li>\n
    • Se avanzar\u00e1 en la digitalizaci\u00f3n del censo de empresarios y profesionales, incorporando un Asistente Virtual de Censos<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n

      Atenci\u00f3n.<\/strong> Habr\u00e1 mayor personalizaci\u00f3n en la asistencia tributaria con el uso de IA y digitalizaci\u00f3n de tr\u00e1mites.<\/p>\n

      Control del comercio electr\u00f3nico y plataformas digitales<\/strong><\/p>\n

        \n
      • Intensificaci\u00f3n del control sobre vendedores online sin presencia fiscal en Espa\u00f1a.<\/li>\n
      • Uso del sistema CESOP<\/strong> y la directiva DAC7<\/strong> para detectar fraudes en transacciones digitales.<\/li>\n
      • Revisi\u00f3n de los operadores de plataformas digitales que faciliten la venta de bienes y servicios sin tributaci\u00f3n adecuada.<\/li>\n<\/ul>\n

        Atenci\u00f3n.<\/strong> Inspecci\u00f3n de vendedores en plataformas digitales y sanciones por incumplimientos en el IVA.<\/strong><\/p>\n

        Supervisi\u00f3n de criptomonedas y transacciones virtuales<\/strong><\/p>\n

          \n
        • Control reforzado sobre la tributaci\u00f3n de operaciones con criptomonedas.<\/li>\n
        • Identificaci\u00f3n de titulares de criptomonedas a trav\u00e9s del intercambio de informaci\u00f3n internacional.<\/li>\n
        • Detecci\u00f3n de irregularidades en el uso de plataformas de pago descentralizadas.<\/li>\n<\/ul>\n

          Atenci\u00f3n.<\/strong> Habr\u00e1 mayor fiscalizaci\u00f3n de operaciones con criptomonedas y cruce de datos internacionales.<\/p>\n

          Intensificaci\u00f3n del control de arrendamientos tur\u00edsticos<\/strong><\/p>\n

            \n
          • Revisi\u00f3n de contribuyentes con ingresos de alquileres tur\u00edsticos no declarados.<\/li>\n
          • Intercambio de informaci\u00f3n con Comunidades Aut\u00f3nomas y plataformas de alquiler.<\/li>\n
          • Mayor fiscalizaci\u00f3n sobre contribuyentes extranjeros con propiedades en Espa\u00f1a.<\/li>\n<\/ul>\n

            Atenci\u00f3n.<\/strong> Al nuevo sistema de detecci\u00f3n de ingresos de alquileres tur\u00edsticos no declarados.<\/p>\n

            Control sobre patrimonios elevados y sociedades interpuestas<\/strong><\/p>\n

              \n
            • Revisi\u00f3n de contribuyentes con signos externos de riqueza que no coincidan con su renta declarada.<\/li>\n
            • Fiscalizaci\u00f3n de sociedades instrumentales utilizadas para encubrir rentas personales.<\/li>\n
            • Uso de an\u00e1lisis financiero avanzado para detectar estructuras empresariales opacas.<\/li>\n<\/ul>\n

              Atenci\u00f3n.<\/strong> Habr\u00e1 nuevas herramientas de an\u00e1lisis para detectar discrepancias en grandes patrimonios.<\/p>\n

              Medidas de control del fraude y optimizaci\u00f3n de la recaudaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n

              Prevenci\u00f3n del fraude en el IVA y facturaci\u00f3n electr\u00f3nica<\/strong><\/p>\n

                \n
              • Se completar\u00e1 la implementaci\u00f3n del sistema VERI*FACTU<\/strong> para el registro inmediato de facturas.<\/li>\n
              • Se realizar\u00e1n inspecciones en operaciones de fraude carrusel del IVA<\/strong>.<\/li>\n
              • Se aplicar\u00e1n controles automatizados para la detecci\u00f3n de facturas falsas.<\/li>\n<\/ul>\n

                Atenci\u00f3n.<\/strong> Al uso de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica obligatoria para evitar fraudes en el IVA.<\/p>\n

                Revisi\u00f3n de operaciones internacionales y planificaci\u00f3n fiscal agresiva<\/strong><\/p>\n

                  \n
                • Control de grandes multinacionales que reduzcan artificialmente su carga fiscal.<\/li>\n
                • Aplicaci\u00f3n de la normativa FATCA, CRS y DAC8<\/strong> en el intercambio de informaci\u00f3n sobre cuentas bancarias.<\/li>\n
                • Mayor supervisi\u00f3n de reestructuraciones empresariales que abusen de ventajas fiscales.<\/li>\n<\/ul>\n

                  Atenci\u00f3n.<\/strong> Al \u00a0mayor control sobre la tributaci\u00f3n de grandes empresas con presencia internacional.<\/p>\n

                  Inspecci\u00f3n de entidades sin fines lucrativos y cooperativas<\/strong><\/p>\n

                    \n
                  • Se iniciar\u00e1 la depuraci\u00f3n del censo de fundaciones y cooperativas<\/strong>.<\/li>\n
                  • Se verificar\u00e1 que estas entidades cumplen con sus obligaciones tributarias y no se usen con fines de evasi\u00f3n fiscal.<\/li>\n<\/ul>\n

                    Atenci\u00f3n.<\/strong> Control de organizaciones con beneficios fiscales para evitar fraudes.<\/p>\n

                    Cuadro resumen de medidas clave<\/strong><\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
                    Medida<\/strong><\/td>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                    Optimizaci\u00f3n de asistencia tributaria<\/strong><\/td>\nMejora del chat, cita previa y uso de IA para anticipar necesidades del contribuyente.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Supervisi\u00f3n de comercio electr\u00f3nico<\/strong><\/td>\nInspecci\u00f3n de plataformas digitales y uso de sistemas CESOP y DAC7.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Control de criptomonedas<\/strong><\/td>\nMayor fiscalizaci\u00f3n sobre transacciones en monedas virtuales.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Fiscalizaci\u00f3n de alquileres tur\u00edsticos<\/strong><\/td>\nCruce de datos con Comunidades Aut\u00f3nomas y plataformas digitales.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Revisi\u00f3n de patrimonios elevados<\/strong><\/td>\nIdentificaci\u00f3n de signos externos de riqueza no justificados.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Prevenci\u00f3n del fraude en el IVA<\/strong><\/td>\nImplementaci\u00f3n de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica y control de fraude carrusel.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Inspecci\u00f3n de multinacionales<\/strong><\/td>\nControl de planificaci\u00f3n fiscal agresiva y tributaci\u00f3n en varios pa\u00edses.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Control de entidades sin \u00e1nimo de lucro<\/strong><\/td>\nSupervisi\u00f3n de fundaciones y cooperativas con beneficios fiscales.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                    Pueden ponerse en contacto con este despacho profesional para cualquier duda o aclaraci\u00f3n que puedan tener al respecto.<\/p>\n

                    Un cordial saludo,<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                    Entre las principales l\u00edneas de actuaci\u00f3n del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2025, Hacienda pondr\u00e1 el foco sobre personas f\u00edsicas cuyos signos externos de riqueza no coincidan con los ingresos y el patrimonio que han declarado. Adem\u00e1s, enfocar\u00e1 su atenci\u00f3n en la regularizaci\u00f3n de rentas y ganancias vinculadas a bienes inmuebles, as\u00ed…<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":9892,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-19562","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-noticias","category-1","description-off"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19562","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=19562"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19562\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":19563,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19562\/revisions\/19563"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/9892"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=19562"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=19562"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=19562"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}