{"id":16916,"date":"2021-09-09T12:29:59","date_gmt":"2021-09-09T10:29:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/?p=16916"},"modified":"2021-09-09T12:31:07","modified_gmt":"2021-09-09T10:31:07","slug":"el-control-de-las-facturas-falsas-por-la-agencia-tributaria","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/el-control-de-las-facturas-falsas-por-la-agencia-tributaria\/","title":{"rendered":"El control de las facturas falsas por la Agencia Tributaria"},"content":{"rendered":"

Le informamos que se ha desarrollado por la AEAT un proyecto basado en la utilizaci\u00f3n de nuevas herramientas tecnol\u00f3gicas basadas en inteligencia artificial, para ayudar en la b\u00fasqueda de emisores de facturas irregulares, es decir, facturas que no se corresponden con trabajos realmente realizados o con bienes entregados.<\/p>\n

La Agencia Tributaria explica este proyecto de detecci\u00f3n de facturaci\u00f3n irregular en el\u00a0<\/strong>Informe sobre los resultados de la prevenci\u00f3n y control del fraude tributario y aduanero de 2020<\/a>.<\/strong><\/p>\n

Detecci\u00f3n de perfiles de empresas que emiten facturas irregulares<\/h2>\n

Se ha desarrollado un proyecto basado en la utilizaci\u00f3n de nuevas herramientas tecnol\u00f3gicas basadas en\u00a0inteligencia artificial, para ayudar en la b\u00fasqueda de emisores de facturas irregulares, es decir,\u00a0facturas que no se corresponden con trabajos realmente realizados o con bienes entregados.<\/p>\n

La lucha contra el fraude fiscal en el \u00e1mbito de la facturaci\u00f3n irregular es uno de los objetivos de la Agencia Tributaria. Los motivos de los contribuyentes para cometer este tipo de fraude son m\u00faltiples. Algunos de ellos son los siguientes:<\/p>\n

    \n
  • Simular gastos para reducir la cuota de IVA a ingresar, u obtener una devoluci\u00f3n.<\/li>\n
  • Justificar artificialmente subvenciones.<\/li>\n
  • Organizar tramas con varias empresas involucradas que se benefician de esta facturaci\u00f3n simulada.<\/li>\n
  • Simular una mejor cuenta de resultados de cara a obtener mejor financiaci\u00f3n bancaria.<\/li>\n<\/ul>\n

    El proyecto desarrollado utiliza herramientas de inteligencia artificial para generar\u00a0modelos predictivos que faciliten la detecci\u00f3n de emisores y receptores de facturas irregulares. Estos modelos podr\u00e1n apoyar al sistema tradicional de selecci\u00f3n, contribuyendo a reforzar su efectividad.<\/p>\n

    Los\u00a0objetivos\u00a0principales del proyecto son:<\/p>\n

      \n
    • Reforzar la\u00a0detecci\u00f3n de fraude y luchar contra la competencia desleal\u00a0de las empresas incumplidoras con respecto a las cumplidoras.<\/li>\n
    • Mejorar la eficiencia en el control, al ayudar a\u00a0enfocar la actividad en los expedientes con mayor riesgo fiscal.<\/li>\n<\/ul>\n

      En este proyecto se ha trabajado con casos ya estudiados por el \u00c1rea de Inspecci\u00f3n en ejercicios anteriores. A partir de todos los datos disponibles, la\u00a0herramienta inform\u00e1tica\u00a0genera un modelo que se puede utilizar para\u00a0predecir la probabilidad de fraude en nuevos casos similares.<\/p>\n

      Se ha comprobado que las empresas que cometen este tipo de fraudes se agrupan en una serie de perfiles con algunas caracter\u00edsticas comunes, por lo que es posible generar modelos con una capacidad de acierto alta. Los modelos predictivos son algo vivo, que continuamente hay que recalcular con los resultados de los nuevos casos, por lo que este modelo de facturaci\u00f3n irregular es una primera versi\u00f3n que peri\u00f3dicamente se modificar\u00e1 para mejorarlo.<\/p>\n

      El modelo desarrollado para la detecci\u00f3n de facturaci\u00f3n irregular no trata de sustituir a los actuales sistemas de selecci\u00f3n basados en riesgos y en la experiencia de las actuaciones de control, sino que los complementa y facilita su labor.<\/p>\n

      El proyecto se ha desarrollado en 2020 e implantado en 2021<\/h2>\n

      Durante el\u00a0a\u00f1o 2020\u00a0se complet\u00f3 la\u00a0fase de desarrollo\u00a0del modelo, y se calcularon los resultados del ejercicio 2018. Su resultado te\u00f3rico en cuanto a capacidad de detecci\u00f3n fue alto, por lo que se decidi\u00f3 pasar a la fase de explotaci\u00f3n.<\/p>\n

      En\u00a02021\u00a0se han puesto los resultados a disposici\u00f3n del \u00c1rea de Inspecci\u00f3n para sus\u00a0actuaciones de control. Al mismo tiempo, se est\u00e1 reentrenando el modelo con m\u00e1s actas disponibles, y se est\u00e1n calculando los resultados del modelo para el ejercicio 2019.<\/p>\n

      A lo largo de 2021, con los resultados derivados de las actuaciones de control, se dispondr\u00e1 de un primer balance sobre la aplicaci\u00f3n pr\u00e1ctica del modelo para su ajuste de cara al futuro.<\/p>\n

      Pueden ponerse en contacto con este despacho profesional para cualquier duda o aclaraci\u00f3n que puedan tener al respecto.<\/p>\n

      Madrid, a 9 de septiembre de 2021<\/p>\n

      CSF Consulting Abogados y Economistas,<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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