{"id":19444,"date":"2025-01-31T13:39:01","date_gmt":"2025-01-31T12:39:01","guid":{"rendered":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/?p=19444"},"modified":"2025-01-31T13:39:01","modified_gmt":"2025-01-31T12:39:01","slug":"febrero-trae-cambios-fiscales-declaracion-de-titulares-reales-obligatoria-en-el-modelo-036","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/febrero-trae-cambios-fiscales-declaracion-de-titulares-reales-obligatoria-en-el-modelo-036\/","title":{"rendered":"Febrero trae cambios fiscales: Declaraci\u00f3n de titulares reales obligatoria en el modelo 036"},"content":{"rendered":"

A partir del d\u00eda 3 de febrero de 2025, las empresas estar\u00e1n obligadas a informar directamente a la Agencia Tributaria (mediante el modelo 036) sobre qui\u00e9nes son los propietarios reales de la sociedad, es decir, las personas f\u00edsicas que est\u00e1n detr\u00e1s de las compa\u00f1\u00edas.<\/p>\n

Le informamos que desde el d\u00eda 3 de febrero de 2025, las empresas estar\u00e1n obligadas a declarar la identidad de sus titulares reales al presentar el modelo 036. Esta medida, introducida mediante la Orden HAC\/1526\/2024 publicada en el BOE el 9 de enero de 2025, tiene como objetivo principal fortalecer la transparencia fiscal y combatir el fraude, el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo. En esta circular, le informamos sobre las claves de esta nueva obligaci\u00f3n y c\u00f3mo prepararse para su cumplimiento.<\/p>\n

Aspectos clave de la nueva normativa<\/strong><\/p>\n

    \n
  1. Identificaci\u00f3n de los titulares reales<\/strong>: Las empresas deber\u00e1n identificar a las personas f\u00edsicas que:<\/li>\n<\/ol>\n
      \n
    • Posean o controlen directa o indirectamente m\u00e1s del 25% del capital social o los derechos de voto.<\/li>\n
    • Ejerzan control efectivo sobre la sociedad por otros medios.<\/li>\n
    • En caso de no cumplirse lo anterior, se considerar\u00e1 titular real al administrador de la sociedad. Si este tambi\u00e9n es una entidad jur\u00eddica, deber\u00e1 identificarse a la persona f\u00edsica que la represente.<\/li>\n<\/ul>\n
        \n
      1. Datos requeridos<\/strong>: Al cumplimentar el modelo 036, las empresas deber\u00e1n proporcionar para cada titular real:<\/li>\n<\/ol>\n
          \n
        • Nombre y apellidos.<\/li>\n
        • DNI o N\u00famero de Identificaci\u00f3n de Extranjero (NIE).<\/li>\n
        • Fecha de nacimiento.<\/li>\n
        • Nacionalidad.<\/li>\n
        • Pa\u00eds de residencia.<\/li>\n
        • Pa\u00eds de expedici\u00f3n del documento de identidad.<\/li>\n<\/ul>\n
            \n
          1. Modificaciones en el modelo 036<\/strong>: La nueva versi\u00f3n del modelo incluye una p\u00e1gina 10 espec\u00edfica para declarar la titularidad real. Adem\u00e1s, permite autorizar el uso del tel\u00e9fono y correo electr\u00f3nico registrados para notificaciones de Hacienda y otros \u00f3rganos fiscales.<\/li>\n<\/ol>\n
              \n
            1. Actualizaciones y obligaciones<\/strong>: Esta informaci\u00f3n tambi\u00e9n debe coincidir con los datos presentados en:<\/li>\n<\/ol>\n
                \n
              • El modelo 200 del Impuesto sobre Sociedades.<\/li>\n
              • La hoja TR del Registro Mercantil.<\/li>\n<\/ul>\n
                  \n
                1. Sanciones<\/strong>:<\/li>\n<\/ol>\n
                    \n
                  • No informar o hacerlo incorrectamente podr\u00eda conllevar multas de entre 300 y 400 euros.<\/li>\n
                  • Adem\u00e1s, se establece una penalizaci\u00f3n de 20 euros por cada dato err\u00f3neo o ausente relativo a una misma persona.<\/li>\n<\/ul>\n

                    Para garantizar el cumplimiento de esta nueva obligaci\u00f3n, recomendamos:<\/p>\n

                      \n
                    1. Revisar la estructura societaria<\/strong>: Identifique los titulares reales y compile la informaci\u00f3n necesaria para su declaraci\u00f3n.<\/li>\n
                    2. Actualizar los datos censales<\/strong>: Aseg\u00farese de que toda la informaci\u00f3n incluida en el modelo 036 est\u00e9 completa y correcta.<\/li>\n<\/ol>\n

                      La informaci\u00f3n sobre los titulares reales ya se hab\u00eda incluido en el modelo 200 del Impuesto sobre Sociedades<\/strong> en campa\u00f1as anteriores, y ahora se ampl\u00eda al modelo 036,<\/strong> convirti\u00e9ndose en una obligaci\u00f3n tributaria peri\u00f3dica. Adem\u00e1s, cualquier cambio en la titularidad real deber\u00e1 ser informado en un plazo m\u00e1ximo de un mes,<\/strong> reforzando as\u00ed el control fiscal continuo.<\/p>\n

                      No dude en ponerse en contacto con nosotros para resolver cualquier duda o recibir asistencia en la preparaci\u00f3n y presentaci\u00f3n de esta informaci\u00f3n.<\/p>\n

                      Pueden ponerse en contacto con este despacho profesional para cualquier duda o aclaraci\u00f3n que puedan tener al respecto.<\/p>\n

                      Un cordial saludo,<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                      A partir del d\u00eda 3 de febrero de 2025, las empresas estar\u00e1n obligadas a informar directamente a la Agencia Tributaria (mediante el modelo 036) sobre qui\u00e9nes son los propietarios reales de la sociedad, es decir, las personas f\u00edsicas que est\u00e1n detr\u00e1s de las compa\u00f1\u00edas. Le informamos que desde el d\u00eda 3 de febrero de 2025,…<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":2547,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-19444","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-noticias","category-1","description-off"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19444","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=19444"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19444\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":19445,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19444\/revisions\/19445"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2547"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=19444"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=19444"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.csfconsulting.es\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=19444"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}