Hoy en día la Hacienda ha comenzado una campaña para revisar la información facilitada por los bancos (de entradas y salidas en la cuentas):
Con los importes declarados en el Impuesto sobre el Valor Añadido, y si advierte discrepancias notables, va a poder comenzar procedimientos de comprobación o bien aun, visitas sorpresa a aquellas empresas con incongruencias.
Le notificamos que hemos tenido conocimiento de múltiples cartas mandadas desde el Departamento de Administración de la AEAT, en el marco de un plan de singular seguimiento en el cumplimiento de las obligaciones fiscales de autoliquidación de Impuesto sobre el Valor Añadido. En tales comunicaciones, que no empiezan ningún procedimiento tributario y en las que no se pide documentación alguna, se notifica de la posible incongruencia entre las cuantías declaradas en las autoliquidaciones del Impuesto sobre el Valor Añadido con la suma de los cargos y de los abonos en las cuentas corrientes.
Hay que rememorar que desde enero del dos mil diecisiete, los bancos tienen la obligación de facilitar a Hacienda los datos relativos a cuentas y depósitos y se ha ampliado la información suministrada por los bancos a Hacienda, al incluir en tal declaración el volumen de las entradas y salidas de cada cuenta corriente.
Hacienda está equiparando la información facilitada por los bancos (de entradas y salidas en la cuentas) con los importes declarados en el Impuesto sobre el Valor Añadido, y si advierte discrepancias notables, va a poder comenzar procedimientos de comprobación o bien aun, visitas sorpresa a aquellas empresas con incongruencias.
Atención. Si este es su caso, anticípese y documente el motivo de dichas discrepancias. De esta forma, si es objeto de comprobación, ya lo va a tener todo preparado. Los mayores cobros en bancos probablemente van a tener su origen en operaciones no sostienes a IVA: dividendos de filiales, intereses de préstamos realizados, aportaciones de asociados, etcétera
De ahí que debe tener mucho cuidado con este tema, y dejarse aconsejar por un profesional especialista en la materia.
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CSF Consulting Abogados y Economistas.
